重要动态

◎ 最高检：全面推进涉案企业合规改革纵深发展，超六成合规案件适用第三方监督评估机制

◎ 最高检发布6件打击整治养老诈骗犯罪典型案例

◎ 国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门公布5起骗取留抵退税等案件

■ 最高检：全面推进涉案企业合规改革纵深发展，超六成合规案件适用第三方监督评估机制

6月14日，企业合规第三方监督评估工作推进会在中华全国工商业联合会召开，会上发布了《涉案企业合规第三方监督评估机制建设年度情况报告》（下称《报告》）。最高人民检察院党组副书记、常务副检察长童建明出席会议并强调，检察机关要全面推进涉案企业合规改革纵深发展，紧紧依靠第三方监督评估机制（下称“第三方机制”），做好改革“后半篇文章”，助力各类企业纾困发展。

2021年6月，最高人民检察院、司法部、财政部、生态环境部、国务院国有资产监督管理委员会、国家税务总局、国家市场监督管理总局、中华全国工商业联合会、中国国际贸易促进委员会等九部门联合印发《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（下称《指导意见》），不断强化第三方机制（各方面的具体制度设计，促进对涉案企业“严管”制度化，不让“厚爱”被滥用。

《报告》显示，第三方机制管委会协同推动监督评估成果转化取得重要成果。截至今年5月底，全国检察机关共办理涉企业合规案件1777件，其中，适用第三方机制的案件1197件，占全部合规案件的67.36%。与此同时，随着改革实践不断深入，适用涉案企业合规的案件类型更加丰富，第三方监督评估方式不断创新，跨省监督评估工作有序展开。

■ 最高检发布6件打击整治养老诈骗犯罪典型案例

6月17日，最高人民检察院发布6件打击整治养老诈骗犯罪典型案例，揭示了养老诈骗的常见手段，彰显了检察机关从严惩治养老诈骗犯罪的立场。

此次发布的6件典型案例分别是：曹某铭集资诈骗案，戴某平等人集资诈骗、非法吸收公众存款案，许某燕集资诈骗案，叶某亚、纪某波等人诈骗案，夏某等人诈骗、侵犯公民个人信息案，许某桥、鲍某康等人诈骗案。6件典型案例覆盖了投资养老产业、预定养老公寓、销售收藏品、提供老年人诊疗服务、代办“养老抚恤金”等多种养老诈骗典型手段，涉及集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪、诈骗罪、侵犯公民个人信息罪等涉养老诈骗相关罪名。

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6个案例从不同侧面体现了检察机关在惩治养老诈骗犯罪过程中依法能动履职的实践做法，全面体现了检察机关办理养老诈骗犯罪案件的基本要求：

一是坚持依法从严惩治养老诈骗的主基调，准确把握罪与非罪、轻罪与重罪的界限，不枉不纵。

二是严格把握金融活动特许经营的基本原则，依法惩治以养老为名进行的非法金融活动，防止社会公众特别是老年人被“政策扶持”“金融创新”等表象迷惑。

三是始终把追赃挽损作为检察办案的重要工作内容，用好宽严相济、少捕慎诉慎押等刑事司法政策，认罪认罚从宽制度以及反洗钱等措施，全力追赃挽损。

四是全面惩治各类养老诈骗犯罪，对于为犯罪提供帮助的侵犯公民个人信息等犯罪，要一并惩治，斩断黑色产业链条。

五是针对老年人的身心特点做实做细释法说理工作，更好体现司法人文关怀，全方位维护老年人合法权益。 

六是结合办案协调开展整治规范工作，通过制发检察建议等方式，体现以检察能动履职“我管”促有关职能部门“都管”的责任担当。

■ 国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门公布5起骗取留抵退税等案件

自2022年5月国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局召开联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会以来，各地相关部门把打击骗取留抵退税作为当前常态化打击虚开骗税违法犯罪工作的重中之重，重点聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税等违法犯罪行为，充分发挥协作优势，依托大数据共享应用，密切配合、持续发力，以“零容忍”态度开展联合打击，成功破获了一批虚开骗取留抵退税案件，严肃惩治了一批违法犯罪分子。

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自2021年10月常态化打击虚开骗税违法犯罪工作机制建立以来，国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门打击虚开骗税违法犯罪工作力度越来越强。

截至今年5月底，全国累计检查涉嫌虚开骗税企业9.2万户，其中：检查涉嫌虚开企业9.1万户，认定虚开增值税发票涉及税额623亿元；检查出口企业1144户，挽回税款损失21.54亿元。共对2026名涉税采取强制措施，319名嫌疑人投案自首。